Société panaméenne
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Une société panaméenne est une société à l'activité fictive immatriculée au Panama. Cette forme juridique est très employée pour les sociétés-écrans chargées de faire circuler des fonds occultes.
Ces sociétés de droit panaméen possèdent des comptes dans des paradis fiscaux, en particulier en Suisse ou au Luxembourg, gérés par des sociétés fiduciaires (fiduciaire suisse) et dont les ayants droit sont protégés par le secret bancaire. Ces ayants droit peuvent effectuer des virements vers d'autres sociétés écrans ou retirer des sommes en espèces, qui sont ensuite acheminées vers la France. Fréquemment, les sociétés panaméennes sont gérées par les avocats d'une société fiduciaire suisse, en plus de leur activité de conseils et de placement.
Les sociétés panaméennes offrent ainsi un anonymat complet et leur activité est couverte par le secret bancaire suisse. Elles sont très faiblement taxées et leurs livrets de statuts sont particulièrement opaques et épais. Leurs conseils d'administration de ces panaméennes sont composés d'obscurs avocats ou de juristes panaméens.
Pour 3 000 euros, on peut ouvrir par fax ou Internet, dans n'importe quelle fiduciaire suisse, des statuts de sociétés pananméennes « clés en mains ». Les frais de gestion sont ensuite de l'ordre de 1000 à 2000 euros /an, pour une activité moyenne.
